ติดสปีดธุรกิจชุมชน กระตุ้นยอดขาย ปลดล็อกภาษี ด้วย e-Tax Invoice

หากพูดถึงระบบจัดทำและนำส่งข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ หรือ e-Tax Invoice ณ เวลานี้ อาจไม่ใช่เรื่องใหม่ เพราะผู้ประกอบการธุรกิจทั่วไปน่าจะเริ่มคุ้นเคยกับระบบนี้ที่เข้ามาช่วยให้การจัดทำภาษี สะดวก รวดเร็ว ช่วยลดต้นทุนการและง่ายต่อการตรวจสอบความถูกต้องของเอกสาร 

แต่ที่น่าสนใจกว่านั้นคือ ภาครัฐเองก็มีโครงการที่ช่วยผลักดันให้ผู้ประกอบการหันมาใช้ e-Tax Invoice มากขึ้นเช่นเดียวกัน โดยหนึ่งในโครงการสำคัญคือ “Easy e-Receipt” ที่ริเริ่มครั้งแรกในปี 2567 โดยให้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีแก่ประชาชนสูงสุด 50,000 บาท หากซื้อสินค้ากับร้านค้า หรือผู้ประกอบการที่ออก e-Tax Invoice & e-Receipt  

ส่งผลให้มีผู้ประกอบการหันมาใช้ระบบ e-Tax เพิ่มขึ้นราว 80% จนเป็นโครงการต่อเนื่องในปี 2568 ที่มาพร้อมความพิเศษครั้งแรก กับมาตรการทางภาษี ที่ขยายวงครอบคลุมถึงสินค้าและบริการ จากผู้ประกอบการกลุ่มธุรกิจชุมชน อย่าง ‘วิสาหกิจชุมชน และ OTOP’ ที่ใช้ระบบ e-Tax แล้ว

e-Tax จุดเปลี่ยน วิสาหกิจชุมชน และ OTOP

แม้นโยบายนี้ จะเป็นจุดเปลี่ยนสำคัญในการกระตุ้น ให้ ‘วิสาหกิจชุมชน และ OTOP’ เกิดการเปลี่ยนผ่านมาใช้ e-Tax แต่ก็ดูเหมือนว่า อาจไม่สำเร็จมากนัก เพราะมีผู้ประกอบการชุมชน จำนวนไม่น้อย ยังไม่พร้อมเปลี่ยนผ่านมาใช้ระบบนี้ อาจเพราะมองว่า ระบบอิเล็กทรอนิกส์มีความยุ่งยาก ซับซ้อน รวมถึงกังวลเกี่ยวกับความปลอดภัยและความน่าเชื่อถือที่ว่ามีผลทางภาษีจริงหรือไม่ 

สำนักงานพัฒนาธุรกรรมทางอิเล็กทรอนิกส์ หรือ ETDA หน่วยงานกำกับดูแลได้ร่วมขับเคลื่อนให้ทุกภาคเกิดการทำธุรกรรมทางอิเล็กทรอนิกส์จัดการและนำส่งภาษีผ่านระบบ e-Tax ได้อย่างมั่นคงปลอดภัย ภายใต้มาตรฐานและแนวปฏิบัติที่สอดคล้องสากล 

e-Tax Invoice ลดเวลา - ลดเอกสาร - เพิ่มรายได้

e-Tax Invoice  คือ ระบบใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice& e-Receipt) ที่ช่วยให้ผู้ประกอบการลดภาระเอกสาร ลดต้นทุน และเพิ่มความสะดวกสบายในการดำเนินธุรกิจ แทนที่การใช้เอกสารกระดาษ ลดค่าใช้จ่ายด้านการพิมพ์ การจัดเก็บ และการส่งต่อข้อมูลระหว่างคู่ค้า ช่วยให้การทำบัญชี การจัดการงานด้านภาษี เป็นไปอย่างถูกต้องและเป็นระบบมากขึ้น

นอกจากนี้ e-Tax Invoice ยังช่วยลดความผิดพลาดที่เกิดจากเอกสารสูญหายหรือจัดเก็บไม่เป็นระเบียบ ทั้งยังสามารถใช้เป็นหลักฐานทางอิเล็กทรอนิกส์ที่ตรวจสอบย้อนหลังได้ง่าย ทำให้การดำเนินธุรกิจมีความโปร่งใส และได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากภาครัฐ เช่น โครงการ Easy E-Receipt 2.0 และมาตรการหักรายจ่าย 2 เท่า สำหรับธุรกิจที่ลงทุนในระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์

ทำไม ‘วิสาหกิจชุมชน-OTOP’ ยังไม่เปิดใจ?

ข้อมูลจากกรมสรรพากร พบว่า แม้ล่าสุดมีผู้ประกอบการหันมาใช้ระบบ e-Tax Invoice มากขึ้นต่อเนื่องรวมกว่า 14,000 ราย (ข้อมูล ณ เดือนกุมภาพันธ์ 2568) แต่กลับพบผู้ประกอบการในกลุ่มธุรกิจชุมชน วิสาหกิจชุมชน และ OTOP มีสัดส่วนการใช้งานไม่มากนัก ทั้งที่ภาครัฐมีนโยบายอย่าง Easy e-Receipt 2.0 กระตุ้นให้ผู้ประกอบการท้องถิ่น หันมาใช้ระบบนี้ให้มากขึ้นก็ตาม 

วิสาหกิจชุมชนยังกังวลการใช้งาน e-Tax

ตัวแทนของวิสาหกิจชุมชน เปิดเผยว่า สาเหตุหลักที่ผู้ประกอบการกลุ่มนี้ยังไม่เริ่มใช้ e-Tax เนื่องจากมีความกังวลในหลายประเด็น ทั้งความกังวลเรื่องความซับซ้อนของระบบ ที่อาจต้องใช้เวลาปรับตัว ต้นทุนในการเปลี่ยนผ่าน ที่อาจต้องลงทุนในระบบดิจิทัล ความคุ้นเคยกับระบบกระดาษ ที่ผู้ประกอบการเชื่อว่ายังมีความน่าเชื่อถือ ข้อกังวลด้านความปลอดภัยของข้อมูล และยังไม่มั่นใจว่ากรมสรรพากรเองจะรองรับระบบ e-Tax หรือไม่ เป็นต้น 

ที่ผ่านมา กรมสรรพากร และ ETDA รวมถึงหน่วยงานที่เกี่ยวข้องได้ออกแบบระบบ เพื่อให้ผู้ประกอบการโดยเฉพาะอย่างยิ่ง สำหรับกลุ่มธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการลดภาระด้านการทำบัญชีและเอกสารภาษี สามารถเข้าสู่ e-Tax Invoice ได้ง่ายขึ้นผ่านผู้ให้บริการ หรือ e-Tax Service Provider ที่เป็น ตัวกลาง ในการช่วยให้สามารถจัดทำและนำส่งข้อมูลภาษี ในรูปแบบ e-Tax ไปยังกรมสรรพากร ได้อย่างถูกต้องและปลอดภัย

ระบบ e-Tax Invoice ปลอดภัย เชื่อถือได้ 

ระบบ e-Tax Invoice เกิดขึ้นจากความร่วมมือระหว่างกรมสรรพากร และ ETDA ที่ร่วมกันเพื่อพัฒนาโครงสร้างภาษีอิเล็กทรอนิกส์ให้ปลอดภัยสอดคล้องกับมาตรฐานสากล โดยกรมสรรพากร ถือเป็นเจ้าภาพหลักที่ไม่เพียง กำหนดนโยบาย กฎหมาย วางโครงสร้างระบบ แต่ยังร่วมรับรองระบบ e-Tax Invoice เพื่อให้มีความถูกต้อง ให้ธุรกิจดำเนินการด้านภาษีได้อย่างสะดวก 

ขณะที่ ETDA รับหน้าที่เป็น ผู้ Support ด้านมาตรฐานและความปลอดภัยของข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ให้เป็นไปตามแนวทางสากล พร้อมช่วยดูแลและรับรองความปลอดภัย ความน่าเชื่อถือของข้อมูลที่นำส่ง ผ่านการใช้ลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ที่น่าเชื่อถือ และอีกหน้าที่สำคัญคือการตรวจสอบและรับรองผู้ให้บริการระบบนำส่งภาษี หรือ e-Tax service providers คู่ขนานไปกับกรมสรรพากร พร้อมร่วมพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานทางดิจิทัลเพื่อให้เอื้อต่อการใช้งานระบบ e-Tax รองรับการทำธุกรรมออนไลน์ที่มั่นใจด้วย 

ดังนั้นผู้ประกอบธุรกิจ และผู้ซื้อสินค้าก็มั่นใจได้แน่นอนว่าระบบ e-Tax Invoice นั้นปลอดภัย มีมาตรฐาน น่าเชื่อถือ รวมถึงเอกสารที่ได้นั้นยังถูกต้อง ไม่เสี่ยงต่อการถูกปลอมแปลง เพราะทุกเอกสาร e-Tax มีการลงลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ที่น่าเชื่อถือ

e-Tax มีการลงลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ น่าเชื่อถือ

หรือที่เรียกว่า Digital Signature ที่เป็นเทคโนโลยีที่ใช้การเข้ารหัสเพื่อยืนยันตัวตนและรับรองความถูกต้องของข้อความหรือเอกสารที่ส่งผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์สามารถตรวจสอบย้อนกลับได้ ยากต่อการปลอมแปลง และมีผลทางภาษีเทียบเท่าการนำส่งภาษีแบบกระดาษ  

อยากใช้ e-Tax Invoice ง่ายๆ แค่เริ่มต้น 

มาถึงตรงนี้ ผู้ประกอบการ โดยเฉพาะวิสาหกิจชุมชน และ OTOP อาจจะเริ่มสนใจ อยากลองเปลี่ยนมาใช้ระบบ e-Tax Invoice กันบ้างแล้ว แต่ยังไม่แน่ใจว่าจะสามารถเริ่มใช้ระบบนี้ได้อย่างไร ระบบนี้ใช้งานไม่ยาก เพราะกรมสรรพากร และ ETDA ไม่เพียงกำหนดมาตรฐาน แนวปฏิบัติที่รองรับการจัดทำและนำส่งภาษีแบบ e-Tax เท่านั้น แต่ยังร่วมขับเคลื่อนให้เกิดระบบที่เอื้อต่อการใช้งาน

ผู้ประกอบการสามารถเลือกใช้ e-Tax Invoice ได้ 2 วิธี

1.    สมัครใช้ระบบเอง - เหมาะสำหรับธุรกิจที่มีความรู้ด้านเทคโนโลยีและมีระบบรองรับ โดยต้องมีใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ (Digital Certificate) และลงทะเบียนผ่านระบบของกรมสรรพากร

2.    ใช้บริการจาก e-Tax Service Provider - ที่เป็นผู้ให้บริการในการนำส่งและจัดทำ e-Tax Invoice & e-Receipt  เหมาะสำหรับธุรกิจที่ต้องการความสะดวก เพราะไม่ต้องพัฒนาระบบเอง สามารถให้ผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรองจาก ETDA และกรมสรรพากรดำเนินการแทนทั้งหมดได้ มากกว่าการลดต้นทุน คือโอกาสเพิ่มรายได้

ข้อดีของระบบ e-Tax Invoiceนอกจากช่วยให้วิสาหกิจชุมชนและ OTOP ดำเนินธุรกิจได้อย่างคล่องตัว ลดภาระเอกสาร และเพิ่มความสะดวกในการทำบัญชีแล้ว ยังช่วยสร้างความน่าเชื่อถือให้ธุรกิจมากขึ้นซึ่งเป็นปัจจัยสำคัญที่ทำให้ลูกค้าตัดสินใจซื้อสินค้าและบริการได้ง่ายขึ้น

หากผู้ประกอบการเปลี่ยนมาใช้ระบบ e-Tax Invoice ยังช่วยเพิ่มโอกาสทางการแข่งขันของธุรกิจได้อย่างมาก ผ่านโครงการสนับสนุนจากภาครัฐที่เชื่อมโยงกับระบบ e-Tax Invoice เช่น โครงการ Easy E-Receipt 2.0 ที่ช่วยให้ผู้บริโภคใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ง่ายขึ้น เมื่อซื้อสินค้าจากธุรกิจที่ใช้ e-Tax Invoice และสิทธิ์หักค่าใช้จ่าย 2 เท่าสำหรับผู้ประกอบการที่ลงทุนในระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ 

โครงการเหล่านี้เป็นแรงจูงใจสำคัญให้ผู้บริโภคเลือกซื้อสินค้าจากธุรกิจที่ใช้ระบบ e-Tax Invoice ส่งผลให้ธุรกิจที่เข้าร่วมมีโอกาสเพิ่มยอดขายและขยายฐานลูกค้าได้มากขึ้น นอกจากนี้ยังช่วยให้ธุรกิจพร้อมรองรับการเติบโตของเศรษฐกิจดิจิทัล และตอบสนองความต้องการของลูกค้าที่ให้ความสำคัญกับความสะดวกและความโปร่งใสในการทำธุรกรรมทางการเงิน

ดังนั้น e-Tax Invoice ไม่เพียงแต่ช่วยลดต้นทุน แต่ยังเป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยเพิ่มศักยภาพการแข่งขัน และเปิดโอกาสให้ธุรกิจเติบโตในยุคดิจิทัล ช่วยขับเคลื่อนเศรษฐกิจของประเทศให้เดินหน้าได้อย่างก้าวกระโดด ทั้งยังเป็นการสร้างความมั่นใจให้กับประชาชนได้ว่าระบบการจัดการภาษีของประเทศนั้น มีระบบการจัดการที่รวดเร็ว มีมาตรฐาน