ก.ล.ต. เคาะเกณฑ์ Thai ESGX มีผล 16 เม.ย.นี้ คาดเปิดขายชุดแรก 2 พ.ค.68

สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ออกประกาศที่เกี่ยวกับการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ (Thailand ESG Extra Fund: Thai ESGX) ที่มีนโยบายการลงทุนในทรัพย์สินที่มีความโดดเด่นด้านความยั่งยืน หรือสิ่งแวดล้อม ที่ผู้ออกเป็นภาครัฐไทยหรือกิจการที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทย โดยเฉลี่ยรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่า 80% ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ ซึ่งจะต้องลงทุนในหุ้นกลุ่มความยั่งยืน (ESG) โดยเฉลี่ยรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่า 65% ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ โดยมีผลใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 16 เม.ย.2568 เป็นต้นไป 

ทั้งนี้ สอดรับกับมติคณะรัฐมนตรี ในการประชุมเมื่อวันที่ 11 มี.ค.2568 ที่ได้เห็นชอบหลักการร่างกฎกระทรวง ฉบับที่ .. (พ.ศ. ....) ออกตามความในประมวลรัษฎากรว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร ตามมาตรการการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพื่อสนับสนุนการลงทุนในหุ้นกลุ่ม ESG และเพิ่มเสถียรภาพตลาดทุนไทย ตามที่กระทรวงการคลังเสนอ

นางพรอนงค์ บุษราตระกูล เลขาธิการ ก.ล.ต. เปิดเผยว่า ก.ล.ต. ได้ออกประกาศเพื่อรองรับการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ รวม 14 ฉบับ ซึ่งบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) สามารถส่งคำขออนุมัติจัดตั้งกองทุนรวม Thai ESGX ได้ตั้งแต่วันที่ 16 เม.ย.2568 เป็นต้นไป 

โดยสมาคมบริษัทจัดการลงทุน (AIMC) และสมาชิก ได้ขอให้ ก.ล.ต. อนุมัติกองทุนรวม Thai ESGX ชุดแรกในวันที่ 29 เม.ย.2568 เพื่อเสนอขายพร้อมกันในวันที่ 2 พ.ค.2568 รวม 36 กองทุน 

ทั้งนี้ ก.ล.ต. ขอย้ำเตือนให้ผู้ถือหน่วยลงทุนกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ที่ประสงค์ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี จะต้องสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ไป Thai ESGX ให้ครบทุกกองทุน ทุก บลจ. ภายในวันที่ 30 มิ.ย.2568 เพื่อให้เป็นไปตามเงื่อนไขในการรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีตามมาตรการที่ภาครัฐกำหนดด้วย  

นอกจากนี้ ก.ล.ต. มุ่งหวังว่า Thai ESGX จะเป็นอีกหนึ่งกลไกสำคัญในการส่งเสริมให้ภาคธุรกิจดำเนินธุรกิจอย่างยั่งยืนมากขึ้น ช่วยเพิ่มความเชื่อมั่นของผู้ลงทุน และเพิ่มความน่าสนใจให้กับตลาดทุนไทยในระดับสากล โดย Thai ESGX ต้องเปิดเผยข้อมูลด้านความยั่งยืนของกองทุนรวมตามหลักเกณฑ์กองทุนรวมเพื่อความยั่งยืน (SRI Fund) เพื่อให้ผู้ลงทุนได้รับข้อมูลที่เพียงพอประกอบการตัดสินใจลงทุน โดยกองทุนนี้จะได้รับยกเว้นค่าธรรมเนียมคำขอจัดตั้งกองทุนที่ยื่นในปี 2568 จาก ก.ล.ต. เช่นเดียวกับ SRI Fund และ Thai ESG ด้วย

สำหรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเพื่อสนับสนุนการลงทุนในหุ้นกลุ่มความยั่งยืนและเพิ่มเสถียรภาพตลาดทุนไทย สำหรับผู้ลงทุนใน Thai ESGX ตามกฎกระทรวง ฉบับที่ 398 (พ.ศ. 2568) ออกตามความในประมวลรัษฎากรว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร ซึ่งได้ลงประกาศในราชกิจจานุเบกษา เมื่อวันที่ 28 มีนาคม 2568 โดยแบ่งวงเงินสิทธิประโยชน์ทางภาษีออกเป็น 2 วงเงิน ประกอบด้วย

วงเงินที่ 1 สำหรับผู้ลงทุนทั่วไปที่สนใจลงทุนใน Thai ESGX ในช่วงเดือน พ.ค.-มิ.ย.2568 วงเงินลดหย่อนภาษีสูงสุดไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน เฉพาะในส่วนที่ไม่เกิน 300,000 บาท โดยต้องถือครองหน่วยลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปี (วันชนวัน นับแต่วันที่ลงทุน)

วงเงินที่ 2 สำหรับผู้ที่ถือหน่วยลงทุน LTF ณ วันที่ 11 มี.ค.2568 ที่แจ้งความประสงค์สับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF เดิม ทั้งหมดใน LTF ทุกกองทุนในทุก บลจ. (ไม่รวม class หน่วยภาษีอื่นภายใต้กองทุนเดียวกัน เช่น class SSF) มาเป็นหน่วยลงทุนของ Thai ESGX ในช่วงเดือน พ.ค.-มิ.ย.2568 วงเงินลดหย่อนภาษีสูงสุด 500,000 บาท 

โดยทยอยลดหย่อน 5 ปี ตั้งแต่ปีภาษี 2568-2572 ในปีแรก (2568) วงเงินลดหย่อนภาษีสูงสุด 300,000 บาท และปีที่ 2-5 (2569 - 2572) ให้ได้รับลดหย่อนเป็นจำนวนเท่าๆ กันในแต่ละปีภาษี เช่น ผู้ถือหน่วยลงทุนสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ไป Thai ESGX มูลค่า 380,000 บาท สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ ดังนี้ ปีที่ 1 จำนวน 300,000 บาท และปีที่ 2-5 ปีละ 20,000 บาท